ГЛАВБУХ-ИНФО

Аффилированные лица – это лица (физические и/или юридические), которые имеют возможность оказывать влияние на решения, принимаемые по вопросам деятельности индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Понятие «аффилированные лица» определено Законом РСФР № 948-1 от 22.03.1991 года «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках».

К аффилированным лицам юридического лица относятся:

• члены его Совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления;
• члены его коллегиального исполнительного органа или лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа;
• лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 % общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;
• другие юридические лица, в которых данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 % общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

Для юридического лица - участника финансово-промышленной группы, аффилированными лицами являются также:

• члены Советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления других участников этой финансово-промышленной группы;
• коллегиальных исполнительных органов, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов других участников этой финансово-промышленной группы.

Аффилированными лицам индивидуального предпринимателя являются юридические лица, в которых данный индивидуальный предприниматель имеет право распоряжаться более чем 20 % общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данных юридических лиц.

Кроме того, для юридического лица и индивидуального предпринимателя аффилированными являются также лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. В данном случае под группой лиц следует понимать круг юридических и/или физических лиц, связанных между собой по критериям, определенным Законом от 26.07.2006 № 135-ФЗ "О защите конкуренции".

В частности, группой лиц являются:

1. Хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и юридическое лицо (физическое лицо), имеющее в силу своего участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) либо в соответствии с полномочиями, полученными, в том числе на основании письменного соглашения, от других лиц, более чем 50 % общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства).

2. Хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и юридическое лицо (физическое лицо), если такое физическое лицо или такое юридическое лицо осуществляет функции единоличного исполнительного органа этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства).

3. Хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и юридическое лицо (физическое лицо), если такое физическое лицо или такое юридическое лицо на основании учредительных документов этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства) или заключенного с этим хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством) договора вправе давать этому хозяйственному обществу (товариществу, хозяйственному партнерству) обязательные для исполнения указания.

4. Хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство), в котором более чем 50 % количественного состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета, совета фонда) составляют одни и те же физические лица.

5. Хозяйственное общество (хозяйственное партнерство) и юридическое лицо (физическое лицо), если по предложению такого физического лица или такого юридического лица назначен или избран единоличный исполнительный орган этого хозяйственного общества (хозяйственного партнерства).

6. Хозяйственное общество и юридическое лицо (физическое лицо), если по предложению такого физического лица или такого юридического лица избрано более чем 50 % количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) этого хозяйственного общества.

7. Физическое лицо, его супруг, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры.

8. Лица, каждое из которых по какому-либо признаку, из указанных в пунктах 1 - 7, входит в группу с одним и тем же лицом, а также другие лица, входящие с любым из таких лиц в группу по какому-либо признаку, из указанных в пунктах 1 – 7.

9. Хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство), физические лица и (или) юридические лица, которые по какому-либо из признаков, указанных в пунктах 1 – 8, входят в группу лиц, если такие лица в силу своего совместного участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) или в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, имеют более чем 50 % общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства).

Организации (кроме кредитных), составляющие отчетность, обязаны раскрывать информацию о лицах, связанных с данной организацией, в том числе аффилированных с ней лицах, в порядке, установленном ПБУ 11/2008 "Информация о связанных сторонах".

В соответствии с положениями нормативного акта Банка России № 307-П от 20.07.2007 года «О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитной организации», аффилированными лицами кредитной организации являются:

• физические лица - члены совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, члены коллегиального исполнительного органа кредитной организации;
• физическое лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации;
• юридические /физические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал кредитной организации;
• юридическое лицо, в котором данная кредитная организация имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли данного юридического лица;
• юридические /физические лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данная кредитная организация. При этом в данном случае группа лиц для кредитной организации это:

1) кредитная организация и физическое/ юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо имеет в силу своего участия в этой кредитной организации либо в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, более чем 50 % общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале этой кредитной организации,

или

хозяйственное общество (товарищество) и кредитная организация, если кредитная организация имеет в силу своего участия в этом хозяйственном обществе (товариществе) либо в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, более чем 50 % общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества);

2) хозяйственные общества (товарищества) (одним из которых является кредитная организация), в которых одно и то же физическое/юридическое лицо имеет в силу своего участия в этих хозяйственных обществах (товариществах) либо в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, более чем 50 % общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале каждого из этих хозяйственных обществ (товариществ);

3) кредитная организация и физическое лицо, если такое физическое лицо осуществляет функции единоличного исполнительного органа этой кредитной организации,

или

хозяйственное общество и кредитная организация, если такая кредитная организация осуществляет функции единоличного исполнительного органа этого хозяйственного общества;

4) кредитная организация и физическое/юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо на основании учредительных документов этой кредитной организации или заключенного с этой кредитной организацией договора вправе давать этой кредитной организации обязательные для исполнения указания,

или

хозяйственное общество (товарищество) и кредитная организация, если кредитная организация на основании учредительных документов этого хозяйственного общества (товарищества) или заключенного с этим хозяйственным обществом (товариществом) договора вправе давать этому хозяйственному обществу (товариществу) обязательные для исполнения указания;

5) хозяйственные общества (товарищества) (одним из которых является кредитная организация), в которых одно и то же физическое/юридическое лицо на основании учредительных документов этих хозяйственных обществ (товариществ) или заключенных с этими хозяйственными обществами (товариществами) договоров вправе давать этим хозяйственным обществам (товариществам) обязательные для исполнения указания;

6) кредитная организация и физическое/юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица назначен или избран единоличный исполнительный орган этой кредитной организации,

или

хозяйственное общество и кредитная организация, если по предложению кредитной организации назначен или избран единоличный исполнительный орган этого хозяйственного общества;

7) хозяйственные общества (одним из которых является кредитная организация), единоличный исполнительный орган которых назначен или избран по предложению одного и того же физического/юридического лица;

8) кредитная организация и физическое/юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица избрано более чем 50 % количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) этой кредитной организации,

или

хозяйственное общество и кредитная организация, если по предложению такой кредитной организации избрано более чем 50 % количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) этого хозяйственного общества;

9) хозяйственные общества (одним из которых является кредитная организация), в которых более чем 50 % количественного состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета) избрано по предложению одного и того же физического/юридического лица;

10) хозяйственные общества (одним из которых является кредитная организация), в которых более чем 50 % количественного состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета) составляют одни и те же физические лица;

11) лица, каждое из которых по какому-либо указанному выше основанию, входят в группу с одним и тем же лицом, а также другие лица, входящие с любым из таких лиц в одну группу по какому-либо указанному выше основанию. Кредитная организация должна являться участником какой-либо взаимосвязи из указанных в настоящем подпункте;

12) кредитная организация, физические и (или) юридические лица, которые по какому-либо из указанных выше признаков входят в одну группу лиц, если такие лица в силу своего совместного участия в этой кредитной организации или в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, имеют более чем 50 % общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале этой кредитной организации,

или

хозяйственное общество (товарищество), физические и (или) юридические лица (одним из которых является кредитная организация), которые по какому-либо из указанных выше признаков, входят в одну группу лиц, если такие лица в силу своего совместного участия в этом хозяйственном обществе (товариществе) или в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, имеют более чем 50 % общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества).

13) Физическое лицо, признаваемое группой лиц с физическим лицом, принадлежащим к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, включается в список аффилированных лиц кредитной организации, при условии, что в отношении данного физического лица или его супруга, родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных), полнородных и неполнородных братьев и сестер выполняется хотя бы одно из перечисленных выше условий отнесения к группе лиц с хозяйственным обществом (товариществом).

Кредитные организации представляют в Банк России отчетность по формам 0409051 "Список аффилированных лиц" и по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация» в порядке, установленном Указанием Банка России № 2332-У от 12.11.2009 г.