ГЛАВБУХ-ИНФО

Заполните паспорт сделки по одной из форм:

• по форме 1, если заключен внешнеторговый контракт на импорт (экспорт) товаров (выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности);
• по форме 2, если заключен кредитный договор.

При составлении паспорта сделки организация заполняет не все его разделы, некоторые из них оформляет ответственный сотрудник банка. Форма 1 паспорта сделки содержит один лист, форма 2 – два листа. Занесите все необходимые сведения в паспорт сделки.

Начните с указания наименования банка. В заголовочную часть нужно внести полное или сокращенное фирменное наименование уполномоченного банка. Если паспорт сделки оформляется в территориальном учреждении Банка России, укажите его наименование.

Затем приведите сведения об организации-резиденте. В разделе 1 укажите:

• полное или сокращенное фирменное наименование организации. Если расчеты производятся через филиал, то через запятую укажите его наименование;
• адрес местонахождения организации;
• основной государственный регистрационный номер (ОГРН), присвоенный организации при регистрации;
• ИНН и КПП. Если расчеты производятся через филиал, то укажите его КПП.

В разделе 2 паспорта сделки укажите данные об иностранном контрагенте:

• его наименование (в соответствии с договором);
• название и код страны регистрации контрагента (в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира).

Если стороной по контракту (кредитному договору) является несколько иностранных организаций, укажите данные о каждой из них.

Раздел 3 заполните следующим образом.

В графе 1 укажите номер контракта (кредитного договора). При его отсутствии поставьте символ «БН».

В графу 2 внесите в формате «ДД.ММ.ГГГГ» наиболее позднюю из дат – дату подписания контракта (кредитного договора) или дату вступления его в силу. В случае отсутствия этих дат – дату его составления.

В графах 3–4 укажите наименование и код валюты цены контракта (кредитного договора) в соответствии с Общероссийским классификатором валют.

Если сумма контракта (кредитного договора) определена в нескольких валютах, а общая сумма в одной валюте не установлена, то в этих графах укажите по выбору любую валюту, а в графе 5 – общую сумму контракта (кредитного договора), пересчитанную в указанную валюту. Для пересчета возьмите курс иностранных валют к рублю, установленный Банком России на дату, приведенную в графе 2.

Если исходя из условий контракта (кредитного договора) невозможно определить точную сумму сделки, поставьте символ «БС».

В графе 6 укажите в формате «ДД.ММ.ГГГГ» предусмотренную договором дату исполнения всех обязательств. Если заключен кредитный договор, в графе 6 укажите дату возврата всех полученных (предоставленных) денежных средств, включая оплату процентов за пользование кредитом (займом). Если точную дату установить невозможно, в паспорте сделки пропишите самостоятельно рассчитанную дату исходя из условий контракта (кредитного договора) и (или) в соответствии с обычаями делового оборота.

Остальные графы раздела 3 заполняются при заключении кредитного договора.

Графу 7 формы 2 заполните, только если кредитным договором предусмотрено зачисление валюты на счет в банке-нерезиденте.

В графе 8 укажите сумму валютной выручки, которая зачисляется на счета в банках-нерезидентах в соответствии с пунктом 1 части 2 статьи 19 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ в погашение обязательств по кредитному договору.

В графе 9 указывается один из кодов срока привлечения (предоставления) денежных средств в виде кредита (займа) исходя из условий договора.

Подраздел 3.2 формы 2 заполняется только в том случае, если в соответствии с условиями кредитного договора денежные средства предоставляются траншами.

В графах 1 и 2 указываются наименование и цифровой код валюты кредитного договора в соответствии с Общероссийским классификатором валют.

В графе 3 в валюте кредитного договора указывается сумма транша.

В графу 4 вносится код срока привлечения (предоставления) транша.

В графе 5 в формате «ДД.ММ.ГГГГ» указывается ожидаемая дата поступления транша.

Раздел 5 заполняется сотрудником банка:

• при внесении изменений или дополнений в контракт (кредитный договор), которые затрагивают сведения, содержащиеся в оформленном паспорте сделки;
• при изменении иных сведений, указанных в оформленном паспорте сделки (за исключением изменения информации о банке, в котором оформлен паспорт сделки).

Для переоформления паспорта сделки организация должна представить в банк заявление и подтверждающие документы (информацию).

Раздел 6 заполняется сотрудником банка при оформлении паспорта сделки в случаях:

• перевода долга на другую организацию;
• уступки права требования по договору;
• отзыва лицензии у банка, в котором был ранее открыт паспорт сделки.

В этом разделе указывается номер ранее оформленного паспорта сделки.

Такие правила установлены пунктами 4–9 Порядка заполнения паспорта сделки (ПС), утвержденного Инструкцией Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.

При оформлении паспорта сделки по кредитному договору (займу) по форме 2, помимо листа 1, заполните лист 2. В этом листе укажите специальные сведения и справочную информацию о кредитном договоре (п. 11–12 Порядка заполнения паспорта сделки (ПС), утвержденного Инструкцией Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И).

Остальные сведения в паспорте сделки формирует ответственный сотрудник банка. В частности, строку «Паспорт сделки от... №...». В ней указываются дата оформления банком паспорта сделки и присвоенный ему номер (п. 2, 3.1–3.4 Порядка заполнения паспорта сделки (ПС), утвержденного Инструкцией Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И).

После принятия от организации документов банк не позднее трех рабочих дней должен:

• оформить паспорт сделки;
• уведомить организацию об отказе в оформлении паспорта сделки.

Основаниями для отказа в оформлении паспорта сделки могут быть:

• несоответствие данных в паспорте сделки представленным документам;
• отсутствие в представленных документах оснований для оформления паспорта сделки;
• заполнение паспорта сделки с нарушением правил его оформления;
• непредставление или представление неполного комплекта документов и информации, необходимых для оформления паспорта сделки.

Такой порядок следует из пунктов 6.7 и 6.9–6.10 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.

После устранения выявленных недостатков организация может повторно подать документы для оформления паспорта сделки (п. 6.10 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И).

Паспорт сделки считается оформленным после присвоения ему банком номера, проставления на нем даты оформления и подписи ответственного лица банка. Оформленный паспорт сделки банк направляет организации не позднее двух рабочих дней после даты оформления. Об этом сказано в пункте 6.8 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.

Обязанность по заполнению паспорта сделки организация может возложить на свой банк. Для этого следует заключить соответствующий договор и представить согласованное с банком заявление, комплект документов и информацию. Такой порядок установлен пунктами 6.3, 6.11 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.

Пример оформления паспорта сделки

13 ноября 2012 года ЗАО «Альфа» заключило внешнеторговый контракт на импорт товаров с иностранной организацией, являющейся резидентом Италии. Сумма договора – 60 000 евро.

Договором предусмотрена 100-процентная предоплата. Отгрузка товара производится через 30 календарных дней после получения оплаты иностранной организацией.

Сразу после заключения внешнеторгового контракта «Альфа» оформила паспорт сделки. Для этого 14 ноября 2012 года сотрудник организации представил в обслуживающий банк следующие документы:

• экземпляр заполненного бланка паспорта сделки;
• внешнеторговый контракт на импорт товаров;
• свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
• свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции.

В течение трех рабочих дней банк проверял соответствие данных, указанных в паспорте сделки, сведениям из внешнеторгового контракта. Поскольку паспорт сделки был оформлен надлежащим образом, 16 ноября 2012 года банк принял на обслуживание внешнеторговый контракт «Альфы», присвоил ему номер и поставил дату оформления. Ответственное лицо банка поставило на паспорте сделки свою подпись. 19 ноября 2012 года банк направил оформленный паспорт сделки «Альфе».

Внесение изменений

Если впоследствии организация вносит в контракт (кредитный договор) изменения, которые затрагивают сведения, указанные в паспорте сделки (например, цену), его нужно переоформить. Для этого в банк представьте заявление.

В заявлении должны быть указаны:

• полное или сокращенное фирменное наименование организации;
• номер и дата паспорта сделки;
• раздел паспорта сделки, в который вносятся изменения, и содержание этих изменений;
• указание на документы и информацию, которые являются основанием для переоформления паспорта сделки, и их реквизиты;
• дата и подпись уполномоченного сотрудника организации (п. 17.3 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И).

В одном заявлении можно указать информацию о переоформлении нескольких паспортов сделки.

К заявлению приложите документы, которые являются основанием для внесения изменений в паспорт сделки.

Заявление подайте не позднее 15 рабочих дней после даты:

• оформления соответствующих документов. Датой оформления документа является наиболее поздняя из дат – дата подписания или дата вступления в силу. При отсутствии этих дат – дата составления;
• исполнения всех обязательств по контракту (кредитному договору). Если контракт (кредитный договор) содержит условия о продлении (пролонгации) без подписания дополнений и изменений к нему, представьте в банк только заявление о переоформлении паспорта сделки с указанием в нем новой даты завершения исполнения обязательств.

Не позднее 30 рабочих дней после даты внесения изменений в ЕГРЮЛ организация обязана заявить в банк об изменении ранее оформленного паспорта сделки.

Такой порядок предусмотрен пунктами 8.1–8.4, 8.8 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.

В течение трех рабочих дней после представления организацией заявления о переоформлении паспорта сделки и необходимых для этого документов банк принимает решение о переоформлении либо об отказе в переоформлении паспорта сделки.

Банк вправе отказать организации в переоформлении паспорта сделки в случаях:

• непредставления или представления неполного комплекта документов и информации, необходимых для переоформления паспорта сделки;
• несоответствия данных в заявлении на переоформление паспорта сделки представленным документам;
• отсутствия в представленных документах оснований для переоформления паспорта сделки.

После устранения выявленных недостатков организация может повторно представить в банк заявление о переоформлении паспорта сделки, необходимые для этого документы и информацию.

Такой порядок предусмотрен пунктами 8.5–8.6 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.

Внимание: за нарушение правил оформления паспорта сделки (в т. ч. за нарушение сроков представления документов в банк) Росфиннадзор может оштрафовать:

• организацию – на сумму от 40 тыс. руб. до 50 тыс. руб.;
• руководителя организации, главного бухгалтера – на сумму от 4000 руб. до 5000 руб.

Это следует из части 6 статьи 15.25 и статьи 23.60 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Закрытие паспорта сделки

Паспорт сделки не действует бессрочно. Банк закроет паспорт сделки по заявлению организации в случаях:

• перевода паспорта сделки на обслуживание в другой банк (другой филиал);
• закрытия организацией всех расчетных счетов в обслуживающем паспорт сделки банке;
• исполнения сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), в том числе третьим лицом-резидентом;
• перевода долга или уступки требования по контракту (кредитному договору) другой российской организации;
• уступки российской организацией требования по контракту (кредитному договору) иностранной организации;
• исполнения (прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору) по основаниям, предусмотренным законодательством России;
• прекращения оснований для оформления паспорта сделки, в том числе если это прекращение произошло из-за внесения изменений или дополнений в контракт (кредитный договор);
• ошибочного оформления паспорта сделки при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований, требующих его оформления.

В заявлении о закрытии паспорта сделки укажите:

• полное или сокращенное фирменное наименование организации (филиала);
• номер и дату закрываемого паспорта сделки;
• основание для закрытия паспорта сделки со ссылкой на соответствующий подпункт пункта 7.1 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И;
• дату и подпись уполномоченного лица организации (п. 17.3 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И).

В одном заявлении о закрытии паспорта сделки организация может указать информацию о закрытии нескольких паспортов сделки.

Такой порядок предусмотрен пунктом 7.2 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.

Пример закрытия паспорта сделки в связи с исполнением сторонами всех обязательств

ЗАО «Альфа 13 ноября 2012 года заключило внешнеторговый контракт № 23 на сумму 500 000 долл. США на поставку оборудования в Германию. 16 ноября «Альфа» оформила паспорт сделки № 12119999/0077/0000/2/1 в АКБ «Надежный». 18 декабря «Альфа» поставила оборудование иностранной компании. 18 декабря в банк была представлена справка о подтверждающих документах (ГТД). 19 декабря иностранная компания перечислила на расчетный счет «Альфы» в АКБ «Надежный» 500 000 долл. США. Таким образом, стороны выполнили свои обязательства по контракту. 20 декабря «Альфа» направила в банк заявление о закрытии паспорта сделки.

В течение трех рабочих дней банк проверяет заявление и представленные документы и принимает решение о закрытии либо об отказе в закрытии паспорта сделки.

Банк вправе отказать организации в закрытии паспорта сделки в случаях:

• непредставления необходимых документов;
• отсутствия в представленных документах оснований для закрытия паспорта сделки;
• отсутствия у банка иной информации, необходимой для закрытия паспорта сделки.

После устранения выявленных недостатков организация может повторно представить в банк заявление о закрытии паспорта сделки, необходимые для этого документы и информацию.

Если заявление и документы прошли контроль, банк закрывает паспорт сделки и не позднее двух рабочих дней после даты его закрытия передает организации на бумажных носителях закрытый паспорт сделки и ведомость банковского контроля.

Если закрытие паспорта сделки связано с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой банк, то организации выдаются:

• распечатанный экземпляр закрытого паспорта сделки;
• два экземпляра ведомости банковского контроля;
• паспорт сделки и ведомость банковского контроля в электронном виде для представления в другой банк.

Паспорт сделки считается закрытым с даты, указанной банком в разделе 4 паспорта сделки.

Такой порядок предусмотрен пунктами 7.5–7.10 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.

Если после даты завершения обязательств по контракту (кредитному договору) пройдет 180 календарных дней, банк может закрыть паспорт сделки самостоятельно, без заявления организации (п. 7.9 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И).